gl/l (506)

ب31

شهريور ماه1384تقديم مي شود. اجزاي تشكيل دهنده صورتهاي مالي به قرار زير است:

شماره صفحه

1 – تـــــرازنامه 2

2 – صورت ســـود و زيـــان 3

گردش حساب سود(زيان) انباشته 3

3 – صـورت جريان وجوه نقد 4

4 – يـــادداشتهاي توضيحي :

الف) تاريخچــه فعاليت شــــــركت 5

ب ) مبناي تهيه صورتهـــــــاي مالي 6

پ ) خلاصه اهم رويه هاي حسابداري 6

ت ) يادداشتهاي مربوط به اقلام مندرج در صورتهالي مالي و سايراطلاعات مالي 9

صورتهاي مالي بر اساس استانداردهاي حسابداري تهيه شده و در تاريخ 1/9/1384

به تائيد هيأت مديره شركت رسيده است .

اعضاي هيات مديره ســــمت امضـــاء

علي محمد وحيدكريمي رئيـــــــس هيات مديره

مهدي ايزدي حيــدري نايب رئيــس هيات مديره

سعيــــد شميــــراني عضـــــــــو هيات مديره

محمــــدحسين ايـوبي عضـــــــــو هيات مديره

محمد اورنـــــــــگ عضـــــــــو هيات مديره

رحيم نعمت پــــــرور مـــــدير عـــــــــــامل

1

شـركت كيوان ( سهامـى عام )

صورت سود و زيان

دوره مالي شش ماهه منتهي به 31شهريور ماه 1384

( تجديد ارايه شده)

يادداشت دوره شش ماهه منتهي به دوره شش ماهه منتهي به سـال 1383

31/6/1384 31/6/1383

ريــال ريــال ريــال

فروش خــــــــــالــــــــــــص 22 110ر022ر291ر38 757ر107ر492ر48 188ر669ر105ر129

بهاي تمام شده كالاي فـــروش رفتـه 23 (847ر601ر442ر30) (979ر911ر857ر39) (105ر611ر101ر99)

ســــــــــود نـــــــــاخــــالـص 263ر420ر848ر7 778ر195ر634ر8 083ر058ر004ر30

اضافه ( كسر ) مي شود :

هزينه هاي فروش ، اداري وعــمـومي 24 (325ر084ر308ر2) (303ر468ر380ر3) (240ر499ر105ر9)

خالص سايردرآمدها وهزينه هاي عمـــليــاتي 25 630ر593ر68 861ر741ر257 (216ر049ر755ر3 )

(695ر490ر239ر2) (442ر726ر122ر3) (456ر548ر860ر12)

ســـــــــــــــــود عمليـــــــاتي 568ر929ر608ر5 336ر469ر511ر5 627ر 509ر143ر17

اضافه ( كسر ) مي شود :

هزينه بازخريدسنوات خدمت و حق بيمه مشاغل سخت و زيان آور (042ر422ر670) (060ر075ر992) (992ر266ر817ر5)

526ر507ر938ر4 276ر394ر519ر4 635ر242ر326ر11

هزينه هــــــــــــــــــاي مالــي 26 (640ر210ر055ر3) (185ر611ر377ر3) (165ر281ر237ر6)

خالص سايردرآمدهاوهزينه هاي غيرعملياتـي 27 710ر309ر196ر1 996ر653ر25 751ر228ر448ر9

(930ر900ر858ر1) (189ر957ر351ر3) 586ر947ر210ر3

ســــود قبل از كسر ماليات بر درآمد 596ر606ر079ر3 087ر437ر167ر1 221ر190ر537ر14

ماليــــــات بـر درآمــــــدعملكرد 16 ـــ ــــ (000ر000ر750)

ســـــــــــــــود خــــــــــالص 596ر606ر079ر3 087ر437ر167ر1 221ر190ر787ر13

گــردش حســاب ســـود و زيـــان انبــاشته

ســـــــــــود خــــــــــــــالص 596ر606ر079ر3 087ر437ر167ر1 221ر190ر787ر13

ســود انبــــــــاشته در ابتداي سال 762ر530ر304ر5 368ر318ر466 532ر686ر489ر2

تعديــلات سنــــــــــــــــــواتي 28 (342ر267ر413ر5) (000ر000ر275) (549ر363ر627ر4)

سود(زيان)انباشته درابتداي سال – تعديل شده (580ر736ر108) 368ر318ر191 (017ر677ر137ر2)

ســـــود قــــــــــابـل تخصيــص 016ر870ر970ر2 455ر755ر358ر1 204ر513ر649ر11

تخصيص ســـــود :

انـــــــــــــــدوخته طرح و توسعه ــــ ــــ (000ر000ر000ر5)

سود سهام پيشنهــــــــــــــــادي ــــ ـــ (784ر249ر758ر6 )

ســـــــود انباشتــه در پايـان دوره 016ر870ر970ر2 455ر755ر358ر1 (580ر736ر108)

(( سود هر سهم 268 ريال ميباشد )) (( سود هر سهم 102 ريال ميباشد )) ((سود هر سهم 1264 ريال ميباشد))

از آنجائيكه اجزاي تشكيل دهنده سود و زيان جامع محدود به سـود دوره و تعديلات سنواتي است ، صورت سود و زيان جامع ارائه نشده است .

يادداشتهاي توضيحي جزء لاينفك اين صورتهاي مالي است

3

شـركت كيوان ( سهامـى عام )

صورت جريان وجوه نقد

دوره مالي شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1384

( تجديد ارائه شده )

يادداشت 31/6/1384 سـال 1383

ريـــال ريـــال ريـــال

فعاليتهاي عمليــــاتي :

جريان خالص ورودوجه نقدناشي از فعاليتهاي عملياتي 31 629ر346ر695ر1 105ر449ر407ر8

بازده سرمايه گذاريهاو سودپرداختي بابت تامين مالي :

سوددريافتي بابت سپرده هاي سـرمايه گـذاري 495ر920ر8 605ر509ر9

ســـــــــــــــــود سهـــــــــام دريـافتي 674ر607ر249 512ر551ر5

ســــــــــــود پرداختي بابت تسهيلات مـالي (640ر210ر055ر3) (147ر138ر916ر5)

سود سهــام پــــــــــــــــــــــرداختــي (757ر748ر780ر6) (000ر000ر300ر2)

جريان خالص(خروج) وجه نقدناشي ازبازده سرمايه گذاريهاوسودپرداختي بابت تامين مالي (228ر431ر577ر9) (030ر077ر201ر8)

فعاليتهاي ســرمايه گذاري :

وجوه پرداختي جهت خريد دارائيهــأي ثابت مشهود (392ر225ر010ر3) (026ر934ر970ر8)

وجـوه پرداختي جهت تحصيل سرمايه گذاري كوتاه مدت ــــ (369ر150ر016ر2)

وجـوه پرداختي بابت تحصيل سرمايه گذاريهاي بلندمدت ــــ (020ر436ر19)

وجوه حاصل از فروش دارائيهاي ثــابت مشهـــــود 596ر186ر1 505ر744ر596ر9

وجوه پـــرداختي جهت خريد ساير دارائيهــــــــا ــــ (000ر140ر30)

وجوه حاصل از فروش سايـــــــــر دارائيهـــــــا ــــ 600ر901ر18

وجوه حاصل از فروش سرمايه گذاري كوتاه مــدت 505ر518ر211 ــــ

جريان خالص(خروج ) وجه نقدناشي از فعاليتهاي سرمايه گذاري (291ر520ر797ر2) (310ر014ر421ر1)

جريان خالص(خروج) وجـــه نقد قبل از فعاليتهاي تامين مالـي (890ر604ر679ر10) (235ر642ر214ر1)

فعاليتهاي تامين مالي :

دريافت تسهيـــــلات مـــــــــــــــــــــــالي 793ر123ر086ر50 003ر546ر874ر76

بازپرداخت اصل تسهيلات مـــالي دريـــــــــافتي (924ر446ر884ر39) (637ر602ر484ر79)

جريان خالص ورود(خروج)وجه نقدناشي از فعاليتهاي تامين مالي 869ر676ر201ر10 (634ر056ر610ر2)

خالص افزايش (كاهش) در وجه نـــــــــــــــقد (021ر928ر477) (869ر698ر824ر3)

مـــــــــانده وجه نقـــــــد در آغــــــاز سال 835ر370ر229ر2 704ر069ر054ر6

مانده وجه نقــــــــد در پــايـــــــــــان سـال 814ر442ر751ر1 835ر370ر229ر2

يادداشتهاي توضيحي همراه ، جزء لاينفك اين صورتهاي مالي است

4

شـركت كيوان ( سهامـى عام )

يادداشتهاى توضيحى صورتهاى مالـى

دوره مالي شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1384

1 – تاريخچه فعاليت شركت

1 -1- كليات

شركت كيوان در تاريخ 2/5/1341 به صورت شركت سهام خاص تاسيس و با مجوز شمـــاره 18100/23/372 وزارت صنايع در تهران شروع بكار نموده و درتاريخ 21/11/1344تحت شماره 10436 در اداره ثبت شركتهـا و مــالكيت صنعتى تهران به ثبت رسيده است . در ســــــال1353 عمليات توسعه بـا احـداث ســاختمان كارخانه كيك و كامك در همدان شروع و با مجوز شـــماره 327075 مــــورخ 10/4/1354 وزارت صنـايع در تـاريخ 1/10/1355 بهره برداري از آن آغاز گرديد. در آبــان ماه 1370 احداث سالن توليد و نصب ماشين آلات كورن فلكس شـــــروع و در تــاريخ 6/8/1371 به بهره برداري رسيده است . همـــچنين در سـال 1375 واحدهاي توليد ويفر و شكلات تخت و مـــايع راه اندازي و توليد آن در واحد همدان آغاز شده است .

بـه استناد صورتجلسه مورخ25/9/1375مجمع عمومي فوق العاده نوع شركت از سهـامي خاص بـه سهامــي عام تبديل و طبق نامه شماره 15771 مورخ27/12/1375 سازمان بورس اوراق بهادار تهران ، پذيرش سهام اين شركت در صورتجلسه مورخ 29/11/1375هيأت پذيرش ، مورد تصويب قرار گرفت و سهام آن از تاريخ 22/12/1375 در فهرست نرخهاي بورس درج گرديده است .

شركت كيوان ( سهامي عام ) از شركتهاي گروه شركت سرمايه گذاري البرز ( سهامي عــــام )

بوده و وابسته به بنياد پانزده خرداد مي باشد .

2 – 1 – فعاليت اصلـي شركت

موضوع فعاليت شركت طبق ماده 2 اساسنامه ، تهيه و توليد انواع شيرينى ها ، اسانس ، مارمالاد ، ژله ، تافي ، بيسكويت ، آدامس ، شكلات تخت و مايع در انواع مختلف ، نوشيدني هاي فوري ، كامك در انــواع مختلف و هـــــر نــــوع شيريني جات و تهيه هر نوع مـوادغذايي آمـاده و انجـــام كليه امور بازرگاني مربوط بـه مــــوضـوع شركت و مشاركت در موسسات و شركتهــاي ديگر و خريــد و فــــــروش سهــــام آنهــــا است .

5

شـركت كيوان ( سهامـى عام )

يادداشتهاى توضيحى صورتهاى مالـى

دوره مالي شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1384

3-1- وضعيت اشتغال

متوسط و واقعي تعداد كاركنان دائم و موقت شركت به شرح زير بوده است :

شش ماهه اول 1384 سال1383

نفــر نفــر

كاركنان دائـم 62 205

كاركنان موقت 371 333

433 538

2 – مبناي تهيه صورتهاي مالي

صورتهاي مالي اساساً برمبناي بهاي تمـــــام شده تاريخي تهيه و در موارد مقتضي از ارزشهـاي

جاري نيز استفاده شده است .

3 – خلاصه اهم رويه هاي حسابداري

1-3 – موجودي مواد و كالا

موجودي مواد و كالا به " اقــــل بهاي تمام شده و خالص ارزش فـــروش " تــــك تك اقلام ارزشيــابي مي شود . در صورت فزوني بهاي تمـام شده نسبت به خالص ارزش فروش ، مابه التفاوت به عنوان ذخيره كاهش ارزش موجودي شناسايي مي شود. بهاي تمــــام شده موجوديها با بكارگيري روشهاي زيرتعيين مي گردد :

روش مــورد استفاده

مواد اوليه و بسته بندي ميانگين متحرك

كالاي ساخته شده اولين صادره از اولين وارده (FIFO )

كالاي در جريان ساخت اولين صادره از اولين وارده ( FIFO )

قطعات و لوازم يدكـي ميانگين متحرك

كالاي درراه(سفارشات موادوكالا) بهاي تمام شده(شامل بهاي خريدوهزينه هاي جنبى)

6

شـركت كيوان ( سهامـى عام )

يادداشتهاى توضيحى صورتهاى مالـى

دوره مالي شش ماهه منتهي